遵照《企业内部限度根基样板》及其配套指引的规章和其他内部限度拘押央浼（以下简称企业内部限度样板系统），团结江苏南大光电质料股份有限公司（以下简称“公司”）内部限度轨造和评判方法，正在内部限度寻常监视和专项监视的底子上，咱们对公司截至2024年12月31日（内部限度评判陈说基准日）的内部限度有用性实行了评判。

　　依据企业内部限度样板系统的规章，征战健康和有用奉行内部限度，评判其有用性，并如实披露内部限度评判陈说是公司董事会的职守。监事会对董事会征战和奉行内部限度实行监视。约束层负担结构指引企业内部限度的寻常运转。公司董事会、监事会及董事、监事、高级约束职员担保本陈说实质不存正在职何子虚记录、误导性陈述或巨大漏掉，并对陈说实质真实实性、确凿性和完备性担负个体及连带执法职守。

　　公司内部限度的倾向是合理担保谋划约束合法合规、资产和平、财政陈说及合系音讯确实完备，普及谋划功用和恶果，鼓吹达成发扬政策。因为内部限度存正在的固有限度性，故仅能为达成上述倾向供应合理担保。其余，因为景况的变动可以导致内部限度变得欠妥贴，或对限度计谋和轨范遵守的水准消重，遵照内部限度评判结果推求将来内部限度的有用性拥有必然的危急。

　　遵照公司财政陈说内部限度巨大缺陷的认定景况，于内部限度评判陈说基准日，未呈现公司存正在财政陈说内部限度巨大缺陷，董事会以为，公司已依据企业内部限度样板系统和合系规章的央浼正在全体巨大方面仍旧了有用的财政陈说内部限度。遵照公司非财政陈说内部限度巨大缺陷认定景况，于内部限度评判陈说基准日，未呈现公司存正在非财政陈说内部限度巨大缺陷。

　　自内部限度评判陈说基准日至内部限度评判报揭发出日之间未发作影响内部限度有用性评判结论的要素。

　　正在确定内部限度评判领域时，归纳切磋了公司及各机能部分合系营业特性，依据以危急为导向，完全性和紧张性统筹的准则，确定纳入评判领域的营业单元、营业和事项以及高危急界限。

　　1、纳入评判领域的要紧单元：公司依据危急导向准则确定纳入评判领域的要紧单元、营业、事项以及高危急界限。纳入评判领域的单元征求：公司及其紧张的全资子公司、控股子公司。

　　2、纳入评判领域的要紧营业和事项征求：结构机构、发扬政策、音讯体例、内部音讯通报、出卖与收款等。

　　遵照《公法律》《公司章程》和其他相合执法准则的规章，公司征战了股东大会、董事会、监事会及约束层为要紧框架的公司料理构造，征战了独立董事事情机造，清楚了各机构正在决定、实践、监视等方面的职责权限，酿成了科学有用的职责分工和造衡机造。公司董事会下设3个特意委员会：政策委员会、审计委员会、薪酬和审核委员会，并订定了各特意委员会奉行细则。自设立以后，各特意委员会运行杰出，可能踊跃践诺职责，确保公司的壮健运转。公司已征战健康了《独立董事事情轨造》，独立董事正在公司召募资金运用、合系生意等方面苛酷按影合系规章楬橥独立主见，起到了需要的监视效用,同时合怀公司谋划约束，插手各特意委员会的寻常事情，为公司壮健发扬供应踊跃支撑。公司总司理及其他高级约束职员由董事会聘任，负担结构奉行股东大会、董事会决议事项。公司清楚了各高级约束职员的职责，总司理完全主办寻常分娩谋划和约束事情，其他高管协帮总司理展开事情。公司团结集团化发扬政策、营业特性和内部限度央浼设立行状部，并订定了相应的部分及岗亭职责。各机能中央分工清楚、各负其责、互相配合、互相监视。公司对子公司的谋划、资金、职员、财政等巨大方面，依据执法准则及其公司章程的规章，通过委派董事、高级约束职员等，对其实行需要的监视和约束。

　　公司董事会是公司发扬政策的决定机构，遵照宏观经济气象、表部市集境况和行业发扬趋向订定公司发扬政策，并对公司政策奉行监视、评判和安排。董事会下设政策委员会，负担对公司持久发扬政策和巨大投资决定实行咨议并提出提议。公司通过健康发扬政策的内部限度，普及发扬政策的科学性和实践力，从而巩固焦点角逐力和赓续发扬才智。公司约束层正在董事会指引下，遵照完全发扬政策倾向，拓宽视野、擢升体例，踊跃推动资产链整合及政策团结陈设，鼓吹公司将来有高度、有广度、有深度的高质地、高速率的跨更加展。

　　公司十分偏重音讯体例正在内部限度中的效用，遵照内控央浼，团结结构架构、营业领域、地区散布、时间才智等要素，订定音讯体例创设完全筹划，加猛进入力度，有序结构音讯体例斥地、运转与庇护，优化约束流程，提防谋划危急，完全擢升企业当代化约束水准。公司指定特意机构和职员对音讯体例创设奉行归口约束，从事音讯体例运转庇护事情，清楚合系部分的职责权限，征战有用事情机造。

　　公司已订定和完满了《音讯披露约束轨造》《巨大事项内部陈说轨造》《年报音讯披露巨大错误职守考究轨造》《底细音讯知恋人立案约束轨造》等内控轨造。公司遵照发扬政策、危急限度和功绩审核央浼，科学样板分歧级次内部陈说的目标系统，采用谋划速报等多种大局，完全响应与企业分娩谋划约束合系的各类表里部音讯。公司订定周详的内部陈说流程，充裕欺骗音讯时间，深化内部陈说音讯集成和共享，修建科学的内部陈说收集系统，指点企业的分娩谋划运动，实时响应完全预算实践景况，和谐企业内部合系部分和各单元的运营进度，苛酷绩效审核和职守考究，确保企业达成发扬倾向。

　　公司已订定了与顾客相合的流程限度轨范及顾客惬意水准衡量轨范，对顾客需求实行识别、对产物央浼实行评审、对合同的签署和奉行实行跟踪、对产物央浼改变轨范实行样板、对与顾客的疏通主体和格式实行清楚、对顾客音讯实行收罗剖释与处罚、对顾客惬意水准实行衡量，并征战客户档案。从本质实践景况看，公司出卖合同的签署可能依据公司既定的出卖流程和审批权限实行；出卖合同的实践可能依据既定的轨范实践；正在收款方面，出卖营业可能遵照出卖合同商定的收款条款实行收款。是以，公司的出卖和收款限度方面未呈现存正在巨大欠缺。

　　公司已较合理地设立了采购与付款营业的机构和岗亭，并订定了合系轨造。清楚采购部、品管部、工程部等部分职责，订定了对供方以及表包方的评判、请购、审批、采购、验收等合系营业轨范。应付账款和预付账款的支出必需正在践诺合系审批手续后才具打点。从本质实践景况看，公司的采购营业要紧是由各营业部分遵照须要提出申请，采购部负担询价、采购，品管部实行验收，仓管部分负担入库。公司正在采购与付款的限度方面未呈现存正在巨大欠缺。

　　举动高新时间企业，公司对产物分娩、流程检测、产物防护、产物包装与储存有分表的央浼，是以公司征战了苛酷的分娩约束轨造，征求分娩筹划功课流程、分娩筹划限度轨范、考验和实行限度轨范、不足格产物限度轨范等，采购部、分娩部、品管部、研发中央、营销部协同配合。公司订定了本钱用度内部限度营业流程，用以对公司的本钱用度实行限度。涉及本钱用度的各部分都有清楚的岗亭职守造，确保了不相容职务互相辞别限度。产造品保管员对保留正在造品车间的产造品实行清点，确保账实相符。财政部分遵照栈房所耗用质料和产出的半造品、产造品，工时审核表、各车间分娩统计表等原始材料月末实行本钱核算。

　　公司订定了适当本身须要的固定资产约束合系轨造，巩固对固定资产动态约束，担保固定资产的和平性与完备性。公司设立专职资产约束职员，对固定资产的申请、审批、购买、验收、入库、清点、报废整理等全流程奉行约束与监控，担保固定资产的和平完备，普及固定资产的运用功用。须要筹筑的巨大工程项目酿成的固定资产，由合系部分协同对项目可行性咨议陈说的完备性、客观性实行经济时间剖释和评审，并出具评审主见。寻常工程项目按规章轨范报批，由经授权的部分与职员实行审核允许。公司征战苛酷的内控轨造，对工程的创设岁月、完成验收等实行限度与监视。

　　遵照国度合系执法准则的规章，公司对资金约束运动订定了钱币资金内部限度营业流程。对资金收入和资金支付实行分类，对资金出入实行预算约束，清楚了资金支出准则和根据，征战了资金审批权限及打点轨范。公司对打点钱币资金营业的不相容岗亭已作辞别，合系机构和职员存正在互相限造合连。公司已按《现金约束暂行条例》和财务部《企业内部限度根基样板》，清楚了现金的运用领域及打点现金出入营业时应遵从的规章。已按中国群多银行《支出结算方法》及相合规章订定了银行存款的结算轨范。公司规章营业部分和约束部分不得自行开立银行账户、苛禁专擅移用、借出钱币资金等。从本质实践景况看，目前公司没有影响钱币资金和平的巨大不适合之处。

　　订定了《巨大谋划与投资约束轨造》，对公司对表投资运动的决定轨范、决定权限、投资项目奉行等方面作了清楚规章。公司苛酷依据《巨大谋划与投资约束轨造》样板对表投资事情，对峙慎重准则，实行前期实地侦察、调研、可行性论证。公司巨大投资的内部限度遵守合法、慎重、和平、有用的准则，限度投资危急、器重投资效益。

　　公司依据国度团结的管帐准绳轨造规章，遵照立案完备、查对无误的管帐账簿记实和其他相合材料编造财政陈说，做到实质完备、数字确实、估计筹算确凿；公司按期召开财政剖释聚会，充裕欺骗财政陈说响应的归纳音讯，完全剖释企业的谋划约束景况和存正在的题目，无间普及谋划约束水准；公司苛酷实践管帐执法准则和国度团结的管帐准绳轨造，巩固对财政陈说编造、对表供应和剖释欺骗全流程的约束，清楚合系事情流程和央浼，落实职守造，确保财政陈说合法合规、确实完备和有用欺骗。

　　巩固完全预算事情的结构指引，公司征战和完满预算编造事情轨造，清楚预算约束体例以及各预算实践单元的职责权限、授权允许轨范和事情和谐机造，确保预算编造根据合理、轨范适合、方式科学，避免预算目标过高或过低。公司遵照发扬政策和年度分娩谋划筹划，归纳切磋预算期内经济计谋、市集境况等要素，依据上下团结、分级编造、逐级汇总的轨范，编造年度完全预算。公司正在预算年度初步前结束完全预算草案的编造事情，遵照完全预算约束央浼，结构各项分娩谋划运动和投融资运动，苛酷预算实践和限度。

　　公司创设了项目约束部，并订定《项目约束轨造》,遵照发扬政策和年度投资筹划以及市集需求，提出咨议项目和资产化项目立项申请，展开可行性咨议，编造可行性咨议陈说。项目实践流程中，合理装备专业职员，苛酷落实岗亭职守造，确保项目流程高效、可控。跟踪查验项目起色景况，评估各阶段效果，供应足够的经费支撑，确保项目准时、保质结束。

　　公司订定了《融资与对表担保约束轨造》，完满担保营业计谋及合系约束轨造，清楚担保的对象、领域、格式、条款、轨范、担保限额和禁止担保等事项，样板探问评估、审核允许、担保实践等合头的事情流程，依据计谋、轨造、流程打点担保营业，按期查验担保计谋的实践景况及恶果，确切提防担保营业危急。正在此次评判岁月，公司未发作任何违规担举荐动，也未呈现存正在大股东违规占用公司资金的景况。

　　公司按影合系执法准则及《公司章程》的规章，订定《合系生意约束轨造》，清楚规章了合系人的领域、合系方生意的审批权限和决定轨范，对合系生意事项的认定、订价准则、审议轨范、回避表决、音讯披露等实质实行了样板，担保了公司与合系方之间的合系生意适当公正、刚正、公然的准则，确保公司的合系生意举动不损害公司和全部股东的好处。

　　为巩固公司内部审计的约束事情，普及审计事情的质地，公司根据《中华群多共和国审计法》《合于内部审计事情的规章》《中国内部审计准绳》等执法准则和《公司章程》的合系规章，团结公司的本质景况，设立内审部，订定了《内部审计轨造》。正在审计委员会的指点下，内审部独立行使审计权力，不受其他部分和局部的过问，遵照公司谋划运动的本质须要按期或不按期对公司及子公司财政音讯真实实性和完备性、内部限度轨造的征战和奉行等景况实行查验监视。内部审计事情有用提防公司谋划危急和财政危急，优化公司资源设备，普及经济效益，巩固公司的危急提防才智。

　　为巩固对子公司约束限度，鼓吹子公司样板运作和壮健发扬，庇护全部股东的好处，公司订定了《子公司约束轨造》，对子公司实行了总体限度。公司对子公司派驻董事、约束职员，正在各项谋划运动、资金部署、职员装备、财政约束等方面奉行笔直约束。公司董事会对子公司正在发扬政策筹划、结构架构、谋划倾向和筹划、巨大谋划合同、资金更动、财政管控、对表投资、对表担保、合系生意、巨大事项陈说等方面实行指点、监视、限度，奉行并无间完满合系谋划约束轨造及营业授权审批流程，达成对子公司的完全管控。

　　公司正在谋划发扬流程中，永远偏重践诺社会职守和任务，正在和中分娩、产物格地、境况珍惜、资源节减、鼓吹就业、珍惜员工权力、合怀慈善公益运动等方面确切做到经济效益与社会效益、本身发扬与社会发扬的互相和谐，鼓吹企业的壮健发扬，为客户、股东、员工和社会无间创设价格。

　　为样板公司期货套期保值营业，有用提防和化解危急，公司遵照相合约束方法及相合规章，团结公司本质景况，订定了《期货套期保值营业约束轨造》，清楚了公司实行期货套期保值营业应遵守的准则，结构机构及其职责、审批权限、营业流程、音讯保密与远隔设施、危急约束及应急处罚预案限度设施、陈说轨造、音讯披露、档案约束、执法职守等，同时轨造中清楚央浼公司期货套期保值营业涉及的部分和职员，应苛酷按约束轨造规章实践。

　　上述纳入评判领域的单元、营业和事项以及高危急界限涵盖了公司谋划约束的要紧方面，不存正在巨大漏掉。

　　公司根据企业内部限度样板系统及其他合系表部拘押央浼，团结公司现时的内部限度合系轨造，正在内部限度寻常监视和专项监视的底子上，对公司截至2024年12月31日内部限度的计划与运转的有用性结构展开内部限度评判事情。

　　公司董事会遵照企业内部限度样板系统对巨大缺陷、紧张缺陷和寻常缺陷的认定央浼，团结公司周围、行业特质、危急偏好和危急担当度等要素，辨别财政陈说内部限度和非财政陈说内部限度，咨议确定了合用于本公司的内部限度缺陷的确认定例范，并与以前年度仍旧相同。公司确定的内部限度缺陷认定例范如下：

　　（3）表部审计呈现的未被公司内部限度识别确当期财政陈说中的巨大错报； （4）审计委员会和内部审计部分对公司的对表财政陈说和财政陈说内部限度监视无效。

　　紧张缺陷是内部限度中存正在的、其要紧水准不如巨大缺陷但足以惹起负担监视财政陈说的职员(如审计委员会或相像机构)合怀的一项限度缺陷或多项限度缺陷的组合。

　　展示下列状况时，董事会应严慎评估非财政陈说合系的内部限度是否存正在巨大缺陷： ①巨大决定轨范不科学，依然或可以形成巨大牺牲；

　　⑤依然呈现并陈说给约束层的巨大或紧张缺陷正在合理的功夫后未加以革新； ⑥其他对公司影响巨大的状况。

　　倘使缺陷发作的可以性较高，会明显消重事情功用或恶果、或明显加大恶果的不确定性、或使之明显偏离预期倾向的为紧张缺陷。倘使缺陷发作的可以性较低，会消重事情功用或恶果、或加大恶果的不确定性、或使之偏离预期倾向的为寻常缺陷。

　　遵照上述财政陈说内部限度缺陷的认定例范，陈说期内未呈现公司存正在财政陈说内部限度巨大缺陷及紧张缺陷。

　　遵照上述非财政陈说内部限度缺陷的认定例范，陈说期内未呈现公司存正在非财政陈说内部限度巨大缺陷及紧张缺陷。

　　公司将不绝完满内部限度轨造，样板内部限度轨造实践，深化内部限度监视查验，鼓吹公司壮健、可赓续发扬。